Likviditetsbudget — Vad betyder det?
Vad är likviditetsbudget?
En likviditetsbudget är en prognos över företagets förväntade in- och utbetalningar under en kommande period. Den visar om företaget kommer att ha tillräckligt med pengar för att betala sina räkningar. Likviditetsbudgeten är ett viktigt planeringsverktyg som hjälper företaget undvika likviditetsbrist.
En likviditetsbudget är ett finansiellt planeringsverktyg som visar företagets förväntade kassaflöde under en kommande period, vanligtvis månad för månad under det kommande året. Syftet är att i förväg identifiera perioder med risk för likviditetsbrist.
Likviditetsbudgeten skiljer sig från resultatbudgeten genom att den fokuserar på faktiska betalningar snarare än intäkter och kostnader. En försäljning räknas inte in förrän betalningen förväntas komma, och ett inköp räknas när fakturan ska betalas. Momsinbetalningar, skattebetalningar och F-skatt inkluderas också.
Budgeten inleds med periodens ingående kassabehållning. Därefter adderas förväntade inbetalningar och subtraheras förväntade utbetalningar. Resultatet ger periodens utgående kassabehållning, som blir ingående behållning för nästa period.
Vanliga poster på inbetalningssidan är kundbetalningar och eventuella momsinbetalningar. Utbetalningssidan inkluderar leverantörsbetalningar, F-skatt, momsutbetalningar, eventuella löner till anställda med tillhörande arbetsgivaravgifter, hyra, försäkringar och privata uttag.
En väl upprättad likviditetsbudget hjälper den enskilda firman att i god tid planera för perioder med ansträngd likviditet. Det kan handla om att säkra en checkkredit, påskynda kundbetalningar eller senarelägga investeringar. Likviditetsbudgeten är särskilt viktig för växande firmor där ökad försäljning kan leda till likviditetsproblem på grund av ökade utlägg innan betalningarna kommer in.
Relaterade termer
Informationen är vägledande och ersätter inte professionell rådgivning.